Co to jest plan 401 (k) i jak działają?

17 lutego 2021
Category: Swoje Konto

401 (k) Plany to świetny sposób na oszczędzanie na emeryturę

  • Dzielić
  • KołekE-mailWielu pracodawców oferuje pracownikom plan emerytalny 401 (k) w ramach pakietu świadczeń. Plan umożliwia zarówno pracownikowi, jak i pracodawcy odliczenie od podatku, gdy wpłacają pieniądze na konto emerytalne pracownika 401 (k).

    Aby zaoferować 401 (k), twój pracodawca musi przestrzegać pewnych zasad. Departament Pracy (DOL) ma dział zwany Administracją Bezpieczeństwa Świadczeń Pracowniczych, który reguluje oferowanie planów 401 (k) i określa te zasady. Wcześniejsze  

    Poniżej przedstawiono podstawowe zasady dotyczące ulg podatkowych, składek pracodawcy i wyborów inwestycyjnych, które mają wpływ na sposób działania planu 401 (k).

    Definiowanie planu emerytalnego 401 (k)

    Plan emerytalny 401 (k) to specjalny rodzaj konta finansowanego z potrąceń z wynagrodzeń przed opodatkowaniem. Środki na koncie mogą być inwestowane w wiele różnych akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych lub innych aktywów i nie podlegają opodatkowaniu od zysków kapitałowych, dywidend ani odsetek, dopóki nie zostaną wycofane. Fundusz emerytalny został stworzony przez Kongres w 1981 r., A jego nazwa pochodzi z sekcji Kodeksu Podatkowego, która go opisuje: sekcja 401 (k). Wcześniejsze  

    Korzyści podatkowe i składki przed opodatkowaniem 401 (k)

    Pracodawcy zaczęli oferować plany 401 (k) około 1978 roku. Chociaż głównym założeniem jest to, że wpłacasz pieniądze do planu przed opodatkowaniem, warto zrozumieć, jak działają te składki.

    Zwykle, gdy zarabiasz pieniądze jako pracownik, od zarobionych pieniędzy potrącany jest podatek dochodowy. Plan 401 (k) pozwala uniknąć płacenia podatku dochodowego w bieżącym roku od kwoty (do ustawowego dopuszczalnego limitu składki 401 (k)), którą wpłacasz do planu. Kwota, którą wpłacasz, nazywa się składką na odroczenie wynagrodzenia, ponieważ zdecydowałeś się odroczyć część wynagrodzenia, które zarabiasz dzisiaj, umieścić ją w planie i zapisać, aby móc ją wydać na lata emerytalne. W planie rosną odroczone podatki pieniądze.

    Odroczone opodatkowanie oznacza, że ​​ponieważ inwestycje przynoszą dochód z inwestycji, nie płacisz podatku od zysków z inwestycji każdego roku.

    Zamiast tego na emeryturze płacisz podatek tylko od kwot, które w tym czasie wypłacasz. Zapłacisz 10% karę podatkową i podatek dochodowy, jeśli wypłacisz środki zbyt wcześnie (przed ukończeniem 55 lub 59 ½ roku życia w zależności od wieku emerytalnego i zasad planu 401 (k)). Wcześniejsze    

    Jaki jest maksymalny limit składek na Twoim koncie 401 (k)? Odpowiedź zależy od Twojego planu, wynagrodzenia i wytycznych rządowych. Krótko mówiąc, Twój roczny limit odroczenia wynagrodzenia na żądanie pracownika jest ustalany przez Internal Revenue Service. Poniżej wymieniono maksymalne limity składek:

  • 2014: 17500 USD
  • 2015: 18 000 USD2016: 18 000 USD2017: 18 000 USD2018: 18,500 USD2019: 19000 USD2020: 19500 USD  Od 2006 r. Łączny maksymalny limit składki był okresowo podwyższany w oparciu o zmiany kosztów utrzymania (inflację) w krokach po 500 USD. Wcześniejsze  

    Jeśli masz 50 lat lub więcej, a Twój pracodawca oferuje składkę wyrównawczą za Twoje 401 (k), możesz wpłacać dodatkowe kwoty do maksymalnych limitów składek w następujący sposób:  

  • 2014: 5500 USD
  • 2015: 6000 USD2016: 6000 USD2017: 6000 USD2018: 6000 USD2019: 6000 USD2020: 6500 USD  Od 2006 r. Maksymalny limit składki do nadrobienia zaległości był zwiększany w oparciu o zmiany kosztów utrzymania o 500 USD. Wcześniejsze  

    Przykład oszczędności podatkowych

    Poniższy przykład pokaże Ci, jak działają oszczędności podatkowe. Załóżmy, że zarabiasz 50 000 USD rocznie i decydujesz się przeznaczyć 5% swojej pensji lub 2500 USD rocznie na swój plan 401 (k). Jeśli otrzymujesz wypłatę dwa razy w miesiącu, będziesz mieć 104,17 $ z każdej wypłaty przed naliczeniem podatków i wpłacone do planu 401 (k).

    Pod koniec roku zarobiony dochód, który zgłosisz w zeznaniu podatkowym, wyniesie 47 500 USD zamiast 50 000, ponieważ możesz obniżyć raportowany dochód o kwotę, którą umieścisz przed opodatkowaniem w planie 401 (k).

    Jeśli masz 25% krańcową stawkę podatkową, 2500 $, które wpłacisz do planu, oznacza 625 $ mniej zapłaconych podatków federalnych. Oszczędzasz 2500 USD na emeryturę, ale kosztuje to tylko 1875 USD.

    Powyższy przykład zakłada, że ​​wybierasz tradycyjne składki przed opodatkowaniem 401 (k), w przypadku których wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem.

    Roth 401 (k) Składki (po opodatkowaniu)

    Wielu pracodawców oferuje również opcję wpłacania składek Traditional Roth 401 (k). Dzięki składkom Roth, które były dozwolone od 2006 r., Nie możesz zmniejszyć swojego dochodu o kwotę składki, ale wszystkie fundusze są wolne od podatku, a kiedy podejmujesz wypłaty na emeryturze, możesz pobierać wszystkie swoje wypłaty wolne od podatku. Wcześniejsze  

    Przed opodatkowaniem czy po opodatkowaniu?

    Z reguły chcesz wpłacać na swoje konto składki przed opodatkowaniem w latach, w których zarabiasz najwięcej, co zwykle ma miejsce w środkowej i późnej fazie kariery. Wpłacaj składki na Roth w latach, w których Twoje zarobki i obowiązująca stawka podatku nie są tak wysokie, ponieważ będziesz używać dolarów po opodatkowaniu. Lata o niższych dochodach często pojawiają się na wczesnych etapach kariery zawodowej, w latach niepełnego zatrudnienia lub w okresie stopniowego przechodzenia na emeryturę, gdy pracujesz na część etatu. Wcześniejsze  

    Składki pracodawcy

    Wielu pracodawców wpłaci za Ciebie składki na Twój plan 401 (k). Istnieją trzy główne rodzaje składek pracodawców: dopasowanie, nieobieralne i udział w zyskach. Składki pracodawcy zawsze są naliczane przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​w momencie przejścia na emeryturę będą podlegały opodatkowaniu w tym czasie.

    Pasujący

    Przy odpowiedniej składce Twój pracodawca wpłaca pieniądze do planu 401 (k) tylko wtedy, gdy wpłacasz pieniądze. Na przykład, może on dopasować Twoje składki w przeliczeniu na dolara do pierwszych 3% wynagrodzenia, a następnie 50 centów dolara do następnych 2% wynagrodzenia.

    W powyższym przykładzie, jeśli wpłacałeś 5% swojej pensji w wysokości 50 000 USD, czyli 2500 USD rocznie, Twój pracodawca wpłacałby 2000 USD. Dorównaliby pierwszym 3% twojego wynagrodzenia, czyli 1500 $, wpłacając 1500 $. Przy następnych 2% twojej pensji, 1000 $, odpowiadałyby 50 centom, czyli 500 $. Zatem całkowita suma, którą przekazaliby w twoim imieniu, wyniosłaby 2000 $ rocznie.

    Jeśli Twój pracodawca oferuje odpowiednią składkę, prawie zawsze warto wpłacić wystarczającą ilość pieniędzy, aby otrzymać mecz. Wcześniejsze  

    Nieelektywne

    W przypadku składki nieobieralnej, pracodawca może zdecydować o umieszczeniu w planie określonej wartości procentowej dla wszystkich, niezależnie od tego, czy pracownik wpłaca jakiekolwiek własne pieniądze, czy nie. Na przykład pracodawca może co roku wpłacać do planu 3% wynagrodzenia za wszystkich uprawnionych pracowników. Wcześniejsze  

    Podział zysków

    W przypadku wkładu w postaci udziału w zyskach, jeśli firma osiąga zysk, może zdecydować się na wpłatę określonej kwoty w dolarach do planu. Istnieją różne formuły, które określają, ile może trafić do kogo. Najpopularniejsza formuła jest taka, że ​​każdy otrzymuje udział w zyskach, który jest proporcjonalny do jego wynagrodzenia. Wcześniejsze  

    Kiedy pieniądze są twoje?

    Niektóre rodzaje składek dopasowujących pracodawcy podlegają harmonogramowi nabywania uprawnień, co oznacza, że ​​chociaż pieniądze są na Twoim koncie, jeśli odejdziesz, zanim zdobędziesz 100% uprawnień, zatrzymasz tylko część tego, co firma wpłaciła za Ciebie. Zawsze możesz zatrzymać wszystkie fundusze, które włożyłeś do planu. Wcześniejsze  

    Zasady dyskryminacji

    Pracodawcy nie mogą tworzyć planów 401 (k) tylko dla właścicieli świadczeń lub wysoko wynagradzanych pracowników. Każdy plan musi przejść coroczny test, aby upewnić się, że spełnia te zasady. W przeciwnym razie pracodawca może opracować specjalny rodzaj planu zwany „Planem Safe Harbor 401 (k), który pozwala ominąć uciążliwy proces testowania.

    W przypadku planu „bezpiecznej przystani, o ile pracodawca wpłaca wymaganą prawem kwotę, jako odpowiednik lub składkę nieobieralną, ich plan „przejdzie dowolny z testów. W przypadku planu „bezpiecznej przystani wszelkie składki zgodne lub niewybieralne wpłacane przez pracodawcę są natychmiastowe. Wcześniejsze  

    Składki na udział w zyskach mogą nadal podlegać harmonogramowi nabywania uprawnień.

    Wybory inwestycyjne

    Większość planów 401 (k) będzie oferować co najmniej trzy różne opcje inwestycyjne, które charakteryzują się bardzo różnymi poziomami ryzyka, a uczestnicy muszą przejść szkolenie w zakresie swoich wyborów. Przepisy rządowe ograniczają również ilość akcji pracodawcy lub innych rodzajów inwestycji, które można wykorzystać w planie 401 (k).

    Ze względu na te ograniczenia najczęstszymi rodzajami inwestycji oferowanych w planach 401 (k) są fundusze wspólnego inwestowania.

    W wielu planach zostanie ustawiony domyślny wybór inwestycji (konkretny fundusz inwestycyjny) i wszystkie pieniądze będą tam trafiać, dopóki nie zalogujesz się online lub nie zadzwonisz do planu, aby zmienić inwestycję na inną. Wcześniejsze  

    401 (k) Wybory inwestycyjne dla początkujących

    Większość planów 401 (k) oferuje fundusze z datą docelową, które mają rok kalendarzowy w nazwie funduszu, który ma odpowiadać przybliżonemu rokowi, w którym według Ciebie możesz przejść na emeryturę. To może być świetny wybór dla nowych inwestorów. Wcześniejsze  

    Niektóre plany 401 (k) oferują również portfele modelowe, w których wypełniasz kwestionariusz, a następnie zalecany jest wybór inwestycji. Jeśli nie jesteś wyrafinowanym inwestorem lub nie współpracujesz z doradcą finansowym, który udziela rekomendacji, najlepiej będzie, jeśli skorzystasz z opcji funduszu z datą docelową lub portfela modelowego. Te domyślne opcje są zasadniczo niezawodnymi sposobami inwestowania.

    Inne zasady, których należy przestrzegać

    Istnieje wiele dodatkowych zasad, których musi przestrzegać plan 401 (k), aby określić, kto jest uprawniony, kiedy można wypłacić pieniądze z planu, czy można zezwolić na pożyczki, harmonogram, w którym pieniądze muszą trafić do planu i wiele innych, wiele więcej. Jeśli interesujesz się przepisami, możesz znaleźć wiele informacji na stronie z często zadawanymi pytaniami dotyczącymi planów emerytalnych na stronie internetowej Departamentu Pracy.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy